一、应纳的税种不同

个体工商户需要缴纳的税种一般包括：个人所得税（经营所得）、个人所得税（工资薪金所得）、增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加。

说到印花税，对于个体户会有些争议，有的税局会认为个体户属于个人，不属于单位，因此，按照印花税法中规定的个人，就不缴纳印花税的情况：比如个人书立的动产买卖合同等，就不需要缴纳印花税。而多数税局会认为个体户属于单位，那么只要是属于印花税的征税范围内，均要缴纳。

二、开立账户不同

对于个体工商户开立对公账户没有强制性规定，如果需要办理，可以凭营业执照及税务登记证明，去银行办理开立账户。因此，个体工商户的日常经营业务结算可以转账至个人账户，同时，由于已经申报了个税并完税，这笔收入属于可随时提现的合法收入。

而公司制企业，必须要开立对公账户，也就是需要去金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并将其全部账号向税务机关报告。

三、缴纳残保金不同

由于个体工商户不属于机关、团体、企业、事业单位和民办非企业单位，因此，不需要缴纳残疾人就业保障金。

而转型为公司制企业后就需要按照规定缴纳残保金。

四、建账要求不同

个体工商户可以建立复式账或者简易账，如果注册资金在20万元以上的，或者有些省份的税局会要求设置复式账的，以及个体工商户已经登记为增值税一般纳税人，均应当设置复式账。而在多数情况下，个体户仅设置简易账就可以。

如果转型为公司制企业，就必须要设置复式账了，而且财务核算要健全。

五、税负的变化

如果个体工商户实行的是定期定额的征收方式，那么，就会在一定的期限内，满足销售额在规定的范围内，暂不征收个人所得税（经营所得），比如有的省份规定在月营业额10万元以下的，就不需要缴纳个人所得税，而超过10万元了，就要全额征收个人所得税。

如果是非定期定额的个体工商户，我们还要再区分，是否为核定征收还是查账征收，如果核定征收的模式，就要依据所在税局核定的利润率（应税所得率）来计算应纳税所得额，比如利润率为10%，那么假如年度收入为100万，核定后的应纳税所得额为10万，此时再按照税率表计算税额，同时按照现行的优惠政策，对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，减半征收个人所得税。

优惠后的个税仅为（100000×20%-10500）×50%=4750元

如果应纳税所得额超过100万，则不能享受减半优惠。

若为查账征收的个体工商户，在计算个税时就要按照全年的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额为应纳税所得额，这样再从税率表中找适用的税率计算个税。

假如个体工商户计算后的应纳税所得额为80万，按照查账征收方式，则需要缴纳的个人所得税为21.45万。

转型为公司制企业后，需要缴纳企业所得税，如果企业能满足小型微利企业的条件，那么税负也很低，具体的条件是同时符合从事国家非限制和禁止行业，且年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元。可享受的所得税优惠政策是，简单说如果不超100万部分按照2.5%计算税额；100万到300万之间部分按照5%计算税额。

同样假设年度的应纳税所得额为80万，符合小型微利企业条件，那么计算的企业所得税为2万。

需要提示的：转型为企业后，销售收入则不能直接由个人账户收取，如果个人股东想要提现，还要再缴纳个人所得税（利息股息红利所得），税率为20%。

综上，总结下来，是否转型为企业，要看个体工商户的商业需要，企业的发展较为规范，有利于扩张，也有利于吸引投资人和客户，在纳税上，更需要结合当地的核定政策，以及企业的规模来进行判断。